Receber uma proposta para trocar o regime de trabalho levanta a pergunta clássica: CLT ou PJ? A resposta certa não é “sempre X”, mas depende do pacote completo: salário/valor do contrato, benefícios, estabilidade, tributos e seus planos de vida. Neste guia, você aprende a comparar maçã com maçã em 15 minutos, e decide com segurança.
CLT vs. PJ em 1 minuto
- CLT: vínculo empregatício. Tem 13º, férias + 1/3, FGTS, INSS, adicionais e proteção trabalhista. Menos volatilidade, benefícios diretos (VR/VA, plano de saúde) e custo de folha é do empregador.
- PJ (Pessoa Jurídica): contrato entre sua empresa e o cliente. Mais autonomia, recebimento bruto maior, porém você assume tributos, férias não remuneradas, seguro/saúde e riscos de interrupção do contrato.
Regra prática: para manter o mesmo padrão de vida e cobrir benefícios/tributos, a remuneração PJ costuma precisar ser ~25% a 40% maior que a CLT (o intervalo varia por cidade, benefício e anexo do Simples).
O que entra no pacote de cada regime
CLT (o que a empresa paga por você)
- Previdência (INSS) sobre seu salário.
- FGTS (8%) depositado mensalmente.
- 13º salário e férias + 1/3.
- Aviso prévio e verbas rescisórias (quando aplicável).
- Benefícios usuais: VR/VA, plano de saúde/odontológico, auxílio home office/transporte, PLR.
PJ (o que você deve provisionar)
- Tributos da empresa (Simples Nacional/ISS; ou MEI quando cabível ao limite e CNAE).
- Pró-labore com INSS (para cobertura previdenciária) + contabilidade.
- Férias não pagas (reserve 1/12 da sua renda mensal).
- 13º “autônomo” (reserve 1/12).
- Plano de saúde, seguro renda/vida, fundo para vacância (meses sem contrato), equipamentos/cursos.
Checklist de decisão (rápido)
Responda “sim/não” para cada ponto:
- Remuneração PJ ≥ CLT × 1,3?
- O contrato PJ é mín. 12 meses ou tem pipeline que sustenta sua agenda?
- Você terá reserva de 6 meses e vai provisionar férias/13º?
- O plano de saúde da CLT é relevante para sua família?
- Você se sente confortável com irregularidade de renda e autogestão?
Se 3 ou mais respostas favorecem um lado, ele é o candidato principal. Depois, valide pelos números abaixo.
Comparação financeira: “maçã com maçã”
Passo 1 — Valorize os benefícios CLT
- 13º = 1 salário ao ano → +8,33% ao mês.
- Férias + 1/3 = 1,33 salário/ano → +11,11% ao mês.
- FGTS (8%) é poupança forçada (não é salário, mas tem valor).
- Some VR/VA, saúde e outros ao valor mensal (use custo de mercado).
Passo 2 — Precifique o que a PJ precisa pagar
- Tributos do Simples/ISS conforme CNAE e anexo (varia ~3% a 15%+ em faixas iniciais).
- Contador (média mensal).
- INSS sobre pró-labore (para manter direitos previdenciários).
- Provisões: férias (1/12), 13º (1/12), vacância (recomende 1–2 meses/ano).
- Saúde/seguros: plano individual/familiar, seguro de vida/invalidez, DI (opcional).
Passo 3 — Compare
Converta CLT em “equivalente PJ” ou PJ em “equivalente CLT” incluindo todos os itens.
Atalho: CLT líquido + benefícios + 8,33% (13º) + 11,11% (férias) ≈ valor alvo. A proposta PJ precisa bater esse alvo + tributos e provisões.
Exemplo numérico (valores hipotéticos)
Proposta CLT
- Salário: R$ 10.000
- Benefícios mensais: R$ 1.200 (VR/VA) + R$ 800 (saúde) = R$ 2.000
- 13º: +R$ 833/mês (8,33%)
- Férias + 1/3: +R$ 1.111/mês (11,11%)
- Valor comparável = 10.000 + 2.000 + 833 + 1.111 = R$ 13.944/mês
- (FGTS é extra: agrega valor, mas não é renda disponível.)
Proposta PJ
- Contrato: R$ 16.000/mês
- Tributos Simples + ISS + contador (estimativa): R$ 1.400
- Pró-labore + INSS: R$ 1.200
- Provisões férias + 13º: R$ 2.666
- Saúde/seguros: R$ 800
- Sobra ≈ 16.000 − (1.400 + 1.200 + 2.666 + 800) = R$ 9.934
Neste cenário, a CLT entrega mais valor total. Para a PJ empatar, o contrato deveria se aproximar de R$ 18–19 mil (considerando suas alíquotas reais).
Riscos e proteções por regime
CLT
Prós
- Estabilidade jurídica e previsibilidade de renda.
- Benefícios coletivos e cobertura previdenciária automática.
- Contras
- Menor liberdade de negociação e de preços.
- Carga tributária já embutida no custo do empregador (você não “vê”, mas existe).
PJ
Prós
- Flexibilidade de agenda, possibilidade de multiclientes.
- Potencial de renda maior e dedução de despesas operacionais da empresa.
- Contras
- Risco de descontinuidade, férias não pagas, benefícios por sua conta.
- Burocracias (nota, impostos, contabilidade) e necessidade de reserva robusta.
Quando cada um costuma fazer mais sentido
- Prefira CLT se: valoriza estabilidade, benefícios familiares relevantes (saúde, creche), crédito imobiliário no curto prazo e não quer volatilidade.
- Prefira PJ se: tem carteira de clientes, reserva de emergência forte, gosta de autonomia e entende (ou conta com assessor) para gestão tributária.
Erros comuns na comparação
- Ignorar 13º/férias na conta.
- Esquecer alíquotas reais do Simples/ISS e faixas de receita.
- Não provisionar vacância (meses sem contrato) e equipamentos/cursos.
- Subestimar o valor do plano de saúde corporativo bom.
Roteiro de decisão em 15 minutos
- Liste a oferta CLT (salário + benefícios).
- Converta 13º (÷12) e férias +1/3 (÷12) para valor mensal.
- Monte o custo PJ (tributos do seu CNAE/faixa, contador, pró-labore/INSS, saúde/seguros, provisões 1/12 + 1/12, vacância).
- Compare o valor mensal final dos dois.
- Pese o intangível: estabilidade, tempo livre, crescimento e plano de carreira.
- Decida e documente (contrato claro, cláusulas de reajuste/prazo; no CLT, confirme benefícios por escrito).
Perguntas rápidas (FAQ)
MEI resolve?
Só se a atividade e o faturamento couberem no MEI. Caso contrário, opte por Simples Nacional.
Dá para contribuir com INSS sendo PJ?
Sim. É recomendável via pró-labore para manter cobertura previdenciária.
PJ atrapalha financiamento imobiliário?
Não, desde que você comprove renda (extratos, notas, declaração). Pode exigir histórico maior.
Posso ser PJ e CLT ao mesmo tempo?
Pode, se não houver conflito de interesses/horário e o contrato CLT permitir.
Conclusão
A melhor escolha entre CLT ou PJ em 2025 é aquela que financia seu estilo de vida com folga e protege seus riscos. Faça as contas com honestidade, valorize benefícios invisíveis e crie provisões realistas. Quando o número final e o seu momento de vida apontarem para o mesmo lado, você terá uma decisão financeiramente sólida e tranquila.
